Slim schenken aan je kind in 2025: wat moet je weten?

De bekende ‘jubelton’, waarbij ouders hun kinderen eenmalig belastingvrij een ton konden schenken voor de aankoop van een woning, is inmiddels verleden tijd. Toch is het ook nu zeker mogelijk om belastingvrij te schenken. Zo kun je jouw kind alsnog de opstap geven voor het kopen van een eigen huis. Start er zo vroeg mogelijk mee en benut slim de fiscale voordelen in 2025.​

​

Wat mag je belastingvrij schenken in 2025?

In 2025 gelden er verschillende mogelijkheden voor belastingvrije schenkingen aan je kinderen.

1. Jaarlijkse vrijstelling

Ouders mogen hun kind jaarlijks een bedrag van €6.713 belastingvrij schenken. Dit bedrag mag je kind vrij besteden, dus ook aan de aankoop van een woning. Let op: dit bedrag geldt per ouder. Als je gescheiden bent, word je door de Belastingdienst als één schenker gezien, waardoor je gezamenlijk maximaal €6.713 kunt schenken. Voor schenking van anderen dan ouders, zoals opa en oma is dit bedrag €2.690 (2025) belastingvrij.

2. Eenmalige verhoogde vrijstelling

Naast de jaarlijkse vrijstelling is er een eenmalige verhoogde vrijstelling mogelijk.

• €32.195: Als je kind tussen de 18 en 40 jaar oud is en het bedrag vrij mag besteden. Deze verhoogde vrijstelling geldt ook als de partner van je kind binnen deze leeftijdscategorie valt.

• €67.064: Als je kind tussen de 18 en 40 jaar oud is en het bedrag gebruikt voor een dure studie. Bij een ‘dure studie’ moeten de kosten voor de studie of opleiding minstens €20.000 per jaar bedragen (exclusief levensonderhoud). Let op: deze schenking moet via een notaris worden geregeld en binnen twee kalenderjaren na de schenking zijn uitgegeven.

Let op: je kunt niet zowel de jaarlijkse vrijstelling als de eenmalige verhoogde vrijstelling in hetzelfde jaar gebruiken. Als je kiest voor de verhoogde vrijstelling, komt de jaarlijkse vrijstelling voor dat jaar te vervallen. ​

 

Schenken in de praktijk: hoe werkt het?

Schenken op papier

Als je vermogen vooral vastzit in je woning, kan ‘schenken op papier’ een optie zijn. Bij deze constructie schenk je een bedrag aan je kind, maar leent je kind dit bedrag meteen weer terug. De schenking moet in een notariële akte worden vastgelegd en er moet jaarlijks daadwerkelijk een rente van 6% worden betaald. Deze rente is aftrekbaar voor de inkomstenbelasting, wat fiscaal voordelig kan zijn.

Aangifte doen

Voor zowel de jaarlijkse als de eenmalige verhoogde schenkingen moet je aangifte schenkbelasting doen bij de Belastingdienst. Dit kan online via ‘Mijn Belastingdienst’. Let op: de aangifte moet uiterlijk vóór 1 maart van het jaar na de schenking worden ingediend. Wacht dus niet te lang met het regelen van de schenking.

 

Schenken en de hypotheek

Met alleen het geld van een schenking koop je nog geen woning. Schenken kan gelukkig goed gecombineerd worden met een (starters)hypotheek. Dit heeft als voordeel dat je kind:​

• meer kan bieden op een woning, omdat er minder geleend hoeft te worden;​

• mogelijk in aanmerking kan komen voor een lagere rente;​

• de bijkomende kosten als overdrachtsbelasting en notariskosten zelf kan betalen, zonder daar extra voor te hoeven lenen.​

Het kan zijn dat de geldverstrekker wil weten waar het geld vandaan komt. Bij grote schenkingen kan een schenkingsverklaring nodig zijn, of een bewijs dat het geld een gift is en geen lening. Op die manier weet de geldverstrekker dat het geld niet opeens opgeëist kan worden. Houd er ook rekening mee dat het geld op de rekening van je kind staat vóór het passeren van de hypotheekakte.

 

Voorbeeld

Stel, je hebt €50.000 over om aan je kind te schenken voor de aankoop van een woning. Je kunt dit bedrag over meerdere jaren spreiden door jaarlijks €6.713 belastingvrij te schenken. Daarnaast kun je in één jaar de eenmalige verhoogde vrijstelling van €32.195 benutten. Op deze manier kun je in totaal €38.908 belastingvrij schenken. Het resterende bedrag van €11.092 valt boven de vrijstellingen en is belast met schenkbelasting. Voor kinderen geldt een schenkbelastingtarief van 10% over het meerdere tot €154.197. Over het resterende bedrag betaal je dus €1.109,20 schenkbelasting.

 

Wil je jouw kind of kleinkind financieel ondersteunen voor het kopen van een woning?

We brengen graag de mogelijkheden voor je in kaart, inclusief de combinatie met een hypotheek. Laat hiervoor vrijblijvend een reactie achter via het onderstaande formulier.​